Les possibilités sont diverses. L’investissement immobilier vient évidemment à l’esprit avec des lois comme le Pinel et le Denormandie. Toutefois, il convient de souligner d’autres solutions tout autant fiables. À découvrir les meilleures pistes pour défiscaliser en 2023.
L’immobilier locatif regorge de dispositifs vous permettant de réduire votre imposition. Toutefois avant de vous lancer, il convient de se rappeler qu’il s’agit avant tout d’un achat immobilier. En conséquence, pour que l’investissement soit rentable, mieux vaut vérifier tout un ensemble de critères essentiels à sa réussite. Nous pensons particulièrement à l’emplacement géographique, la condition du marché locatif, la qualité du bâtiment et l’espoir de plus-value. C’est sans oublier que l’investissement locatif demande du temps (construction, travaux, recherche de locataires, etc.).
Jusqu’au 31 décembre 2024, il est possible d’investir dans l’immobilier locatif en faisant usage de la loi Pinel. À partir du 1er janvier 2023, la réduction d’impôt octroyée va néanmoins diminuer graduellement jusqu’à la disparition complète du dispositif après le 31 décembre 2024. Pour percevoir une réduction à taux plein, c'est-à-dire, 12% pour 6 ans de location, 18% pour 9 ans et 21% pour 12 ans, il faut donc cibler le nouveau dispositif qui sera en vigueur à compter de 2023. À noter toutefois, la loi Pinel + exige d’adhérer aux conditions de performance énergétique du logement et de confort d’usage. C’est en plus des plafonds Pinel + relatifs au montant du loyer et aux revenus des locataires.
Depuis le 1er janvier 2019, le dispositif Pinel a été étendu aux logements anciens. Ceux-ci doivent se situer dans des communes dont le besoin de réhabilitation de l’habitat en centre-ville est très prononcé. Cette nouvelle formule prend le nom de « dispositif Denormandie ».
Dans la pratique, l’investisseur doit faire l’acquisition, entre le 1er janvier 2019 et le 31 décembre 2023, d’un bien immobilier qui doit être rénové. Les travaux doivent satisfaire aux critères en matière de performance et de consommation énergétique, et être facturés par une société. Les frais de travaux doivent représenter au moins 25% du coût total de l’opération. La réduction d’impôt qui s’ensuit étant établie comme celle du dispositif Pinel.
En tant que loueur en meublé professionnel, Il est possible de bénéficier d’une réduction d’impôt sur le revenu dans le cadre du dispositif Censi-Bouvard. La réduction est répartie sur 9 ans. Le taux est établi à 11% du prix de revient des logements, retenu dans la limite annuelle de 300 000 € (Peu importe le nombre de logements acquis).
Pour obtenir la réduction d’impôt, l’investisseur devra faire l’acquisition d’un logement neuf ou réhabilité. Il doit également être situé dans un établissement accueillant des seniors, des personnes dépendantes ou handicapées. La résidence avec services pour étudiant peut être aussi considérée.
Vous pouvez tout autant investir dans des parts de fonds communs de placement dans l'innovation (FCPI) ou de fonds d'investissement de proximité (FIP). Ces fonds ont pour objectif de regrouper des participations au capital des PME européennes. À noter qu’une partie du portefeuille des FCPI est investie dans des titres d’entreprises innovantes non cotées en Bourse. S’agissant des FIP, on parle plutôt de PME régionales. L’objectif de l’investisseur est de produire à terme de la plus-value lorsqu'il revendra ses parts. C’est d’autant plus en considérant que les plus-values, réalisées lors de la vente ou du rachat des parts, sont exonérées d'impôt sur le revenu au bout de 5 années de détention.
En outre, l’investisseur profite de rabais fiscaux très intéressants. Ainsi, les FCPI et FIP, tous deux, permettent l’obtention d’une réduction d’impôt sur le revenu (IR) équivalant à 25% de la somme des versements, plafonnée à 12 000 € par individu et à 24 000 € par couple marié.
Dans l’ensemble, il faudra noter que les parts de FCPI et de FIP doivent être perçues comme des placements à long terme afin de pouvoir produire une plus-value importante. Il s’agit aussi de donner du temps à la société pour se développer et produire les premiers bilans.
Jusqu’au 31 décembre 2022, il sera possible pour un contribuable d’obtenir une réduction d’impôt en réalisant des versements dans le cadre d’une souscription de certaines entreprises non cotées sujettes à l'impôt sur les sociétés. C’est à la condition de conserver les titres reçus en échange de l’investissement pendant au moins 5 ans. Dans cette optique, il est possible de verser directement l’argent au capital de l’entreprise. Des versements indirects, via une holding, sont tout autant envisageables. Cette souscription donne ainsi droit à une diminution d’impôt équivalant à 25% des sommes versées durant l’année d’imposition. C’est retenu dans le plafond annuel de 50 000 € pour un seul individu ou de 100 000 € pour les couples mariés ou pacsés?
Les dons aux associations donnent droit à une réduction d’impôt de 66% de leur somme, plafonnée à 20% du revenu imposable. Elle peut grimper à 75% dans la limite de 1000 € puis de 66% pour les dons supérieurs à 1000€. Il s’agit essentiellement de secteur caritatif dans ce cas.
Le Plan d'Épargne Retraite (PER) permet notamment de bénéficier d’une réduction d’impôt grâce à la déductibilité des versements.
Introduit par la loi Pacte, le PER cherche principalement à préparer sa retraite. Toutefois, tout comme le Plan d'épargne retraite populaire (PERP) et le contrat Madelin avant lui, le dispositif sert à diminuer son impôt sur le revenu. Le mécanisme est simple : plus vous épargnez sur votre PER, plus la réduction d’impôt sera conséquente.
Il s’agit néanmoins d’un choix puisque l’assuré peut opter de ne pas profiter de l’aubaine fiscale à l’entrée. C’est souvent afin de profiter d’une fiscalité moindre à la sortie. En pratique, la réduction à l’entrée reste limitée dépendant de la situation :
-10 % du bénéfice imposable restreint à 8 Pass (plafond annuel de la Sécurité sociale) augmenté de 15 % du bénéfice compris entre 1 et 8 Pass, soit 76 102 € maximum au titre de 2022 ;
ou 10 % du Pass, soit 4 113 €.
Pour les versements réalisés par les particuliers, ceux volontaires sont déductibles dans la limite correspondant au plus élevé des deux montants suivants :
10 % des revenus professionnels dans la limite de 8 Pass, soit 32 909 € en 2022;
ou 10 % du Pass, soit 4 113 €.
L'emploi d'un salarié à domicile donne droit à un crédit d'impôt sur le revenu équivalant à la moitié du montant des dépenses engagées à ce titre, retenues dans la limite de 12 000 € par an, majorées de 1 500 € dans certaines situations (enfant à charge, ascendant âgé de plus de 65 ans).
Au-delà de la large gamme de méthodes traditionnelles souvent citées, il existe bien d'autres solutions pour réduire ses impôts. Les investissements outre-mer ou le dispositif « Malraux » restent par exemple très performants. Toutefois, ils nécessitent un haut niveau d’expertise et doivent être maniés avec précaution. À noter que certains dispositifs ne sont pas cumulables.
L’inflation, déjà très élevée, apporte plus de pression sur les ménages et surpasse les taux d’intérêts des traditionnels outils d’épargne. Pour s’en tirer, il n’y a pas mille alternatives. Il faut faire travailler son argent à long terme, et ce, en utilisant notamment les diverses solutions proposées ci-dessus.
À travers un diagnostic personnalisé et suivant vos objectifs, je pourrais vous aider à défiscaliser sans danger. La défiscalisation est une solution intéressante pour les personnes souhaitant réduire leurs impôts et investir pour l’avenir, en toute légalité. Contactez-moi et élaborons ensemble un plan pour mieux faire face aux jours à venir..
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